A transição fiscal do Brasil já está em curso. Com a implementação gradual da Reforma Tributária sobre o Consumo, definida pela Emenda Constitucional nº 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar nº 214/2025, o país inicia uma das maiores transformações tributárias de sua história.

Mais do que uma troca de impostos, trata-se de uma mudança estrutural no modelo de apuração, escrituração e controle fiscal, com impactos diretos na precificação, no fluxo de caixa e na estratégia operacional das empresas.

Este guia da Beorange reúne de forma prática e atualizada tudo o que você precisa saber sobre o novo IVA Dual, o cronograma de transição até 2033 e os 5 passos essenciais para adequar seu ERP e assegurar o aproveitamento total de créditos de IBS e CBS.

Entendendo o Novo Modelo: O IVA Dual em Detalhes

O novo sistema substitui cinco tributos por dois impostos sobre o valor agregado, criando uma estrutura mais simples, transparente e digital.

A CBS será administrada pela Receita Federal, enquanto o IBS será gerido por um Comitê Gestor Nacional, com representação de todos os estados e municípios.

Segundo projeções do Ministério da Fazenda, a simplificação deve reduzir o custo de conformidade tributária das empresas em até 15% até 2033, especialmente pela eliminação de regimes cumulativos e créditos restritos.

A Inovação Central: Não-Cumulatividade Plena

O novo sistema adota a não-cumulatividade integral, o que significa que todo imposto pago em etapas anteriores gera crédito integral na operação seguinte.

Isso corrige um problema histórico da tributação brasileira: o chamado efeito cascata, responsável por distorções de preço e perda de competitividade nas exportações.

No modelo atual, empresas do setor industrial chegam a acumular cargas efetivas acima de 35%, mesmo com incentivos.
Com a Reforma, a alíquota efetiva média estimada ficará entre 25% e 27%, segundo estudo do Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada (IPEA, 2025), preservando a arrecadação e reduzindo distorções regionais.

Contudo, essa simplificação tributária traz uma nova complexidade: a escrituração precisa ser perfeita. Um erro de classificação, NCM incorreto ou falha de integração no ERP pode significar perda do crédito fiscal e glosas automáticas durante a apuração assistida.

Cronograma de Transição do Novo Sistema

A migração completa para o modelo de IVA Dual ocorrerá de forma escalonada até 2033. Cada etapa exige um nível crescente de adaptação tecnológica e contábil.

O Banco Mundial, em relatório de setembro de 2025, destacou que o sucesso dessa transição depende do grau de automação fiscal das empresas e da interoperabilidade dos ERPs com as plataformas do fisco.

O Desafio Técnico: O ERP como Pilar Central da Reforma

Embora a promessa da Reforma seja a simplificação da regra tributária, a complexidade técnica e digital aumentará consideravelmente.

As empresas precisarão adaptar seus sistemas de gestão a uma nova realidade operacional:

• Tributação no destino: o imposto passa a ser recolhido para o estado onde o bem ou serviço é consumido, exigindo mapeamento preciso da localização do cliente final.

• Zero erro no crédito: com o crédito integral, qualquer inconsistência na escrituração (via SPED, EFD-Contribuições ou documentos eletrônicos) poderá resultar em glosa imediata.

• Novas codificações fiscais: o uso de NCM, CFOP e CNAE será atualizado, com a introdução da Nomenclatura Brasileira de Serviços (NBS) e novos identificadores fiscais para operações mistas.

• Apuração assistida: a partir de 2026, os débitos e créditos serão pré-consolidados pelo fisco, e o contribuinte apenas validará ou contestará os valores antes do fechamento da competência.

Segundo dados da Associação Brasileira das Empresas de Software (ABES), mais de 78% dos ERPs em uso atualmente precisarão de reengenharia até 2027 para atender aos requisitos de dupla escrituração e integração automática.

Cinco Passos Essenciais para uma Transição Segura

Para garantir o crédito pleno de IBS e CBS e evitar riscos de autuação, a Beorange recomenda um plano de ação em cinco etapas estratégicas:

1. Parametrização e Integração de Sistemas

Ação: Validar junto ao fornecedor do ERP e aos módulos fiscais o roadmap de adequação para o IVA Dual.
Objetivo: Garantir que o sistema suporte simultaneamente o modelo antigo e o novo, com geração correta dos campos de IBS e CBS nas notas fiscais.

2. Auditoria e Revisão de Cadastros

Ação: Revisar todo o cadastro de produtos, serviços e clientes.
Objetivo: Evitar classificações erradas que possam resultar em créditos indevidos ou perda de aproveitamento fiscal.

3. Simulação de Impacto Financeiro

Ação: Rodar cenários com alíquota média estimada de 25% para IBS/CBS.
Objetivo: Antecipar variações na margem, custo de produção e preço final, mantendo competitividade durante a fase de convivência (2027–2032).

4. Reengenharia de Compras e Logística

Ação: Reavaliar a origem dos insumos e o mix de fornecedores.
Objetivo: Eliminar dependência de benefícios fiscais regionais, já que a tributação no destino torna a guerra fiscal obsoleta.

5. Capacitação e Governança Tributária

Ação: Implementar programas de treinamento contínuo em apuração digital e compliance fiscal.
Objetivo: Transformar o departamento contábil em núcleo de inteligência tributária, focado em auditoria de dados e controle de crédito.

Beorange: Inteligência Contábil para a Nova Era do IVA Dual

A Beorange acompanha de perto a evolução regulatória e tecnológica da Reforma Tributária, oferecendo soluções integradas para automação, conformidade e aproveitamento de crédito pleno.

Nossos diferenciais durante a transição:

• Monitoramento regulatório: atualização contínua conforme novas notas técnicas e instruções normativas da Receita Federal.

• Suporte estratégico: orientação contábil e fiscal personalizada para cada modelo de negócio.

Com a Beorange, sua empresa estará preparada não apenas para cumprir obrigações, mas para extrair vantagem competitiva de um sistema tributário mais moderno e digital.

Conclusão: Preparar-se Agora é Garantir Competitividade em 2026

A Reforma Tributária de 2026 é inevitável e já começou a remodelar o ambiente de negócios no Brasil.
As empresas que se anteciparem na adaptação tecnológica e fiscal sairão na frente, com processos digitais robustos, crédito integral garantido e segurança regulatória.

A Beorange atua como sua parceira estratégica nesse processo, ajudando a transformar o desafio da Reforma em eficiência operacional, transparência e crescimento sustentável.

Fale com a Beorange e descubra como preparar seu ERP e sua contabilidade para a nova era do IVA Dual.