Guia Completo do Imposto de Renda 2025: entenda como declarar com segurança

Por Beorange

9 de fevereiro de 2025

Compartilhe

Com a chegada do primeiro trimestre do ano, também chega uma das obrigações mais importantes para pessoas físicas no Brasil: a declaração do Imposto de Renda. E em 2025, o processo segue com algumas atualizações importantes que merecem atenção.

Para evitar erros, multas e dores de cabeça com a Receita Federal, é essencial entender quem precisa declarar, quais documentos são exigidos, quais deduções são permitidas e como fazer o envio corretamente. Pensando nisso, preparamos um guia completo e atualizado sobre o IRPF 2025, com tudo o que você precisa saber para fazer sua declaração com tranquilidade — e com o apoio da Beorange, se preferir contar com especialistas no processo.

O que é o IRPF e por que ele existe?

O Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) é um tributo federal cobrado sobre os rendimentos de pessoas físicas, como salários, aluguéis, aposentadorias, lucros com investimentos, entre outros. A declaração é feita anualmente, sempre com base nos rendimentos do ano anterior — no caso de 2025, os dados se referem a 2024.

Essa declaração permite à Receita Federal acompanhar a evolução patrimonial dos cidadãos e verificar se o imposto está sendo recolhido de forma justa. Quem teve ganhos acima de certos limites deve declarar — e, em alguns casos, pagar imposto ou receber restituição.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?

Estão obrigadas a declarar em 2025 as pessoas que se enquadrarem em ao menos uma das seguintes situações:

Receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 no ano de 2024.
Obtiveram rendimentos isentos ou não tributáveis acima de R$ 200 mil.
Realizaram operações na Bolsa de Valores com vendas acima de R$ 40 mil ou obtiveram lucro em vendas acima de R$ 20 mil em um único mês.
Possuíam bens ou direitos superiores a R$ 800 mil em 31/12/2024.
Optaram pela isenção do imposto na venda de imóvel para compra de outro, no prazo de até 180 dias.
Tiveram receita bruta acima de R$ 153.199,50 em atividade rural.

Além desses, também devem declarar pessoas que se tornaram residentes no Brasil em 2024 e permaneceram até o fim do ano.

Calendário do IRPF 2025: prazos e datas importantes

A Receita Federal estabeleceu os seguintes prazos para a entrega da declaração do Imposto de Renda 2025:

Início da entrega: 17 de março
Disponibilidade da declaração pré-preenchida: 1º de abril
Data limite para envio: 30 de maio

Quem enviar a declaração fora do prazo pode ser penalizado com multa mínima de R$ 165,74, ou de até 20% sobre o valor do imposto devido.

Quais documentos são necessários para declarar?

A preparação começa com a organização da documentação. Veja os principais itens que você deve reunir:

Dados pessoais e de dependentes: CPF, endereço, dados bancários.
Informes de rendimentos: fornecidos por empregadores, bancos, corretoras, INSS.
Comprovantes de despesas dedutíveis: gastos com saúde, educação, previdência, pensão.
Comprovantes de bens: imóveis, veículos, investimentos, saldos bancários.
Comprovantes de dívidas e ônus: financiamentos, empréstimos, etc.

Ter tudo isso separado facilita o preenchimento e reduz as chances de erro.

Como fazer a declaração do IR em 2025?

Existem três formas principais de preencher e enviar sua declaração:

1. Pelo computador (Programa Gerador de Declaração)

Acesse o site da Receita Federal.
Baixe o programa IRPF 2025 compatível com seu sistema operacional (Windows, Mac ou Linux).
Preencha os dados solicitados.
Envie diretamente pelo sistema.

2. Pela internet (sem baixar programa)

Acesse o portal gov.br.
Faça login com seu CPF.
Vá em “Meu Imposto de Renda”.
Clique em “Preencher declaração” e siga as instruções.

3. Pelo aplicativo da Receita

Baixe o app "Meu Imposto de Renda" para Android ou iOS.
Faça login com a conta gov.br.
Preencha e envie direto do celular.

Declaração completa ou simplificada?

A Receita oferece dois modelos de declaração:

Simplificada: aplica desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis. Ideal para quem tem poucos gastos dedutíveis.
Completa: permite deduzir despesas com saúde, educação, dependentes e previdência. Ideal para quem tem muitos gastos comprovados.

O próprio sistema indica a opção mais vantajosa com base nas informações inseridas.

Tabela do Imposto de Renda 2025

A tabela vigente em 2025 é progressiva. Veja as faixas:

Base de Cálculo Mensal	Alíquota	Parcela a Deduzir
Até R$ 2.259,20	Isento	R$ 0
R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

O que pode ser deduzido do IR?

Entre os principais gastos que geram dedução no Imposto de Renda estão:

Despesas médicas (sem limite)
Educação (limite de R$ 3.561,50 por pessoa)
Previdência privada (até 12% da renda bruta no PGBL)
Contribuição ao INSS
Pensão alimentícia judicial

Atenção: é necessário comprovar todos os gastos com documentos válidos.

E se houver erro ou omissão?

Erros podem ser corrigidos por meio da declaração retificadora. Para isso, basta abrir novamente o sistema, selecionar a opção de retificação e corrigir as informações, desde que ainda esteja dentro do prazo legal.

Restituição do Imposto de Renda

Quem pagou mais imposto do que o devido tem direito à restituição. O pagamento é feito em lotes, geralmente entre maio e setembro. Os primeiros lotes priorizam: